Cada año, millones de contribuyentes españoles cometen el mismo error: confirman el borrador de la declaración de la renta sin revisarlo, asumiendo que Hacienda ya ha incluido todo lo que les corresponde. El Consejo General de Colegios de Gestores Administrativos estima que aceptar el borrador sin revisar puede costar hasta 300 euros en deducciones perdidas. Trescientos euros que se quedan en manos de Hacienda sin ninguna obligación legal de hacerlo.

El problema es que el borrador de la AEAT es incompleto por diseño: incluye automáticamente las deducciones que Hacienda conoce por los datos que le notifican terceros (tu empresa, tu banco), pero no incluye la gran mayoría de las deducciones autonómicas, ni las deducciones por obras, ni las de vehículo eléctrico, ni el complemento de guardería, entre muchas otras.

En este artículo te explicamos todas las deducciones disponibles en el IRPF 2026, cuáles no aparecen en el borrador y cómo aplicarlas para pagar menos o recibir más devolución. (También te puede interesar nuestra guía para entender cómo funciona el IRPF en España y cómo afecta a tu declaración de la renta.https://capitalonline.es/irpf-espana-guia-2026/).

Cómo funciona una deducción en el IRPF: lo básico

Antes de entrar en el detalle, es importante entender qué hace exactamente una deducción. En el IRPF existen dos tipos de beneficios fiscales que a veces se confunden:

Reducción de la base imponible: Reduce los ingresos sobre los que se calcula el impuesto. El ahorro fiscal depende de tu tipo marginal. Por ejemplo, una aportación de 1.500 euros a un plan de pensiones reduce la base imponible en 1.500 euros; si tu tipo marginal es el 30%, el ahorro es de 450 euros.

Deducción en cuota: Reduce directamente la cantidad a pagar, euro por euro. Si tienes una deducción de 300 euros, pagas 300 euros menos independientemente de tu tipo marginal. Son más «democráticas» porque benefician igual a todos los contribuyentes.

Las deducciones estatales que sí suelen aparecer en el borrador

Estas deducciones las conoce Hacienda por los datos que le comunican terceros, y generalmente aparecen ya incluidas en el borrador. Aun así, conviene verificarlas:

Retenciones del trabajo: Lo que tu empresa te ha retenido a lo largo del año ya está en el borrador. Comprueba que el importe coincide con tu certificado de retenciones anual.

Deducción por maternidad: Hasta 1.200 euros anuales para madres trabajadoras con hijos menores de 3 años. En 2026 esta deducción se ha ampliado también a mujeres que estén percibiendo prestación por desempleo o en situación de ERTE, siempre que realicen alguna actividad por cuenta propia o ajena.

Deducciones por familia numerosa o discapacidad: Existen deducciones de hasta 1.200 euros anuales (o 2.400 euros en familias numerosas de categoría especial) aplicables a contribuyentes con familia numerosa de categoría general (3 o más hijos), familia numerosa de categoría especial (5 o más hijos, o 4 con alguno con discapacidad), o descendiente, ascendiente o cónyuge con discapacidad a cargo.

Deducción por inversión en vivienda habitual pre-2013: Si firmaste tu hipoteca antes del 1 de enero de 2013, tienes derecho a deducirte el 15% de las cantidades pagadas (capital e intereses), con un máximo de 9.040 euros anuales. Esta deducción suele aparecer en el borrador si Hacienda tiene los datos del préstamo.

Las deducciones que NO aparecen en el borrador y debes añadir tú

Aquí está el dinero que se pierde. Habitualmente tendrás que añadir de forma manual las siguientes deducciones para no perder sus beneficios, ya que no suelen aparecer en el borrador: la mayoría de deducciones autonómicas (alquiler joven, nacimiento, gastos médicos, educación, etc.), el complemento de guardería (1.000 euros adicionales por gastos en centro autorizado), la deducción del 15% por compra de vehículo eléctrico y por punto de recarga, las deducciones por obras de eficiencia energética, la deducción por inversión en empresas emergentes, y la nueva deducción por autoconsumo renovable, a partir de la Renta 2026.

Vehículo eléctrico: deducción del 15%

Si compraste un coche, moto o furgoneta eléctrica en 2025 (que declaras en la renta de 2026), puedes deducirte el 15% del precio de compra, con un máximo de base de deducción de 20.000 euros (deducción máxima: 3.000 euros). La misma deducción aplica para la instalación de un punto de recarga en casa o en el garaje.

Complemento de guardería: hasta 1.000 euros adicionales

La deducción por maternidad (1.200 euros) tiene un complemento de hasta 1.000 euros adicionales por los gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados para hijos menores de 3 años. Este complemento casi nunca aparece en el borrador porque Hacienda no siempre recibe los datos de las guarderías. Necesitas el justificante del gasto pagado a la guardería.

Obras de eficiencia energética: hasta el 60% de deducción

Esta es una de las deducciones más generosas y menos conocidas. Si has realizado obras en tu vivienda habitual para mejorar su eficiencia energética, puedes deducirte:

• 20% de las cantidades pagadas por obras que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración al menos un 7% (máximo de base: 5.000 euros por año).
• 40% si las obras mejoran en un 30% el consumo de energía primaria no renovable (máximo de base: 7.500 euros por año).
• 60% para obras de rehabilitación energética de edificios completos (máximo de base: 5.000 euros por año por propietario).

Necesitas un certificado energético antes y después de las obras que acredite la mejora.

Deducción por autoconsumo renovable (nueva en Renta 2026)

La nueva deducción por autoconsumo renovable se aplica a partir de la Renta 2026. Si has instalado placas solares fotovoltaicas para autoconsumo en tu vivienda durante el ejercicio 2025, puedes beneficiarte de esta nueva deducción. Consulta las condiciones específicas en la sede electrónica de la AEAT, ya que los porcentajes y límites se fijaron en los presupuestos más recientes.

Donativos a ONGs y entidades sin ánimo de lucro

Los donativos a entidades acogidas a la Ley de Mecenazgo tienen una deducción muy generosa:

• 80% de los primeros 250 euros donados.
• 40% del resto de donaciones.
• Si llevas donando a la misma entidad durante 3 o más años consecutivos y la donación no disminuye, el porcentaje sube al 45%.

Para aplicar esta deducción necesitas el certificado de donación que te envía la entidad receptora.

Aportaciones a planes de pensiones

Las aportaciones a planes de pensiones individuales reducen la base imponible hasta 1.500 euros anuales. Para planes de empleo, el límite conjunto (aportación empresa + trabajador) puede llegar a 10.000 euros anuales. Esta reducción sí suele aparecer en el borrador si el plan está gestionado en España, pero conviene verificar el importe.

Las deducciones autonómicas: el gran tesoro oculto

Cada comunidad autónoma puede establecer sus propias deducciones, que se suman a las estatales. Y aquí es donde la mayoría de los contribuyentes deja más dinero sobre la mesa, porque estas deducciones raras veces aparecen en el borrador y requieren conocer la normativa específica de tu comunidad.

Algunas de las más destacadas por comunidad:

Estas deducciones no se incorporan al borrador de la AEAT y deben consultarse en los servicios tributarios de cada comunidad autónoma.

Checklist: deducciones que debes revisar antes de presentar tu renta

Antes de presentar o confirmar tu declaración, repasa esta lista punto por punto:

• ¿Tienes hijos menores de 3 años y pagas guardería? → Complemento maternidad (+1.000€)
• ¿Compraste un vehículo eléctrico en 2025? → Deducción 15% (hasta 3.000€)
• ¿Hiciste obras de eficiencia energética en casa? → Deducción 20%-60%
• ¿Instalaste placas solares en 2025? → Nueva deducción autoconsumo renovable
• ¿Hiciste donativos a ONGs? → Deducción 80% primeros 250€
• ¿Tienes hipoteca firmada antes del 1/1/2013? → Deducción 15% (hasta 1.356€)
• ¿Pagas alquiler de vivienda habitual y eres joven? → Deducciones autonómicas
• ¿Tienes familia numerosa o miembro con discapacidad? → Hasta 1.200-2.400€
• ¿Aportaste a un plan de pensiones? → Reducción base hasta 1.500€
• ¿Consultaste las deducciones específicas de tu comunidad autónoma? → Imprescindible

Preguntas Frecuentes (FAQ)

¿Qué pasa si me olvido de aplicar una deducción y ya presenté la declaración? Puedes presentar una declaración complementaria o solicitar la rectificación de tu autoliquidación a través de la sede electrónica de la AEAT dentro del plazo de 4 años desde que acabó el plazo de presentación. Hacienda te devolverá la diferencia con intereses de demora a tu favor.

¿Las deducciones autonómicas se suman a las estatales? Sí. Las deducciones autonómicas son adicionales a las estatales y se aplican sobre el tramo autonómico del IRPF. En la práctica, esto significa que puedes beneficiarte de ambas simultáneamente.

¿Necesito guardar los justificantes de las deducciones? Sí. Aunque no siempre hay que adjuntarlos a la declaración, Hacienda puede pedirte que los acredites en caso de comprobación. Guarda facturas, certificados y justificantes durante al menos 4 años.

¿Puedo deducirme las gafas o el dentista? En la declaración estatal, no hay una deducción general por gastos sanitarios. Sin embargo, varias comunidades autónomas (como Madrid o la Comunitat Valenciana) tienen deducciones específicas por gastos en salud que pueden aplicarse en el tramo autonómico.

¿El complemento de guardería es compatible con la deducción por maternidad? Sí, son compatibles. La deducción por maternidad es de hasta 1.200 euros y el complemento de guardería puede añadir hasta 1.000 euros adicionales, dando un beneficio fiscal total de hasta 2.200 euros anuales.

Conclusión: revisar el borrador no es opcional, es dinero tuyo

Las deducciones del IRPF no son un regalo de Hacienda: son un derecho reconocido por la ley que solo funciona si tú lo ejerces activamente. El borrador es un punto de partida, no una declaración terminada. Dedicar una hora a revisarlo con la lista de deducciones disponibles puede suponer recuperar 200, 300 o incluso más euros que de otro modo se quedarían en manos del fisco.

Revisa las deducciones autonómicas de tu comunidad, añade las que correspondan a tu situación personal y presenta una declaración completa. Es el mejor retorno por hora de trabajo que puedes obtener.